12月26日，中國證監(jiān)會發(fā)布《證監(jiān)會嚴肅查處長藥控股嚴重財務造假案件》，對長江醫(yī)藥控股股份有限公司（*ST長藥，300391.SZ）涉嫌連續(xù)三年在定期報告中虛假記載財務數(shù)據(jù)的行為作出行政處罰事先告知。

經(jīng)查，*ST長藥2021至2023年累計虛增營業(yè)收入7.33億元、虛增利潤總額1.68億元，部分年度虛增利潤占比超過當期披露利潤的80%。證監(jiān)會擬對*ST長藥處以1000萬元罰款，對包括原總經(jīng)理羅明在內(nèi)的14名責任人合計罰款3100萬元，并對羅明采取終身證券市場禁入措施。

一、《告知書》主要內(nèi)容

長江醫(yī)藥控股股份有限公司、羅明先生、楊正輝先生、郭曉偉先生、李金鳳女士、韓慶凱先生、羅飛先生、鄭樹峰先生、胡正盈先生、楊英環(huán)女士、李萱女士、楊月曉先生、寧潞宏先生、張濤先生、鄧遠軍先生：

長江醫(yī)藥控股股份有限公司(曾用名康躍科技股份有限公司)涉嫌信息披露違法違規(guī)一案已由我局調(diào)查完畢，我局依法擬對你們作出行政處罰。現(xiàn)將我局擬對你們作出行政處罰所根據(jù)的違法事實、理由、依據(jù)及你們享有的相關(guān)權(quán)利予以告知。

經(jīng)查明，*ST長藥涉嫌違法的事實如下：

2020年11月，*ST長藥通過支付現(xiàn)金方式收購湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司(以下簡稱長江星)52.75%的股權(quán)。同年12月，長江星納入*ST長藥財務報表合并范圍。長江星原實際控制人羅明等對長江星2020年至2022年凈利潤等指標進行了業(yè)績承諾。上述收購完成后，羅明繼續(xù)擔任長江星董事長、總經(jīng)理，全面負責長江星的經(jīng)營管理工作。

2021年至2023年，長江星子公司湖北長江源制藥有限公司(以下簡稱長江源)、湖北新峰制藥有限公司(以下簡稱新峰制藥)制作虛假的入庫單、出庫單等，在沒有發(fā)生真實銷售業(yè)務的情況下確認收入，導致*ST長藥2021年至2023年年度報告分別虛增營業(yè)收入21,532.38萬元、28,373.66萬元、23,363.46萬元，占當期對外披露營業(yè)收入的9.12%、17.57%、19.51%；虛增利潤總額5,640.14萬元、6,337.52萬元、4,370.50萬元，占當期對外披露利潤總額絕對值的35.62%、88.23%、6.42%。同時，由于2022年對長江偉創(chuàng)中藥城交易中心工程項目未合理確認損失，導致*ST長藥2022年年度報告虛增利潤總額455.24萬元，占當期對外披露利潤總額的6.34%。綜上，*ST長藥2021年至2023年年度報告存在虛假記載。

上述違法事實，有詢問筆錄、相關(guān)說明、記賬憑證等證據(jù)證明。

我局認為，*ST長藥上述行為涉嫌違反了《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述的行為。

《證券法》第八十二條第三款規(guī)定，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員應當保證發(fā)行人及時、公平地披露信息，所披露的信息真實、準確、完整。

羅明2015年6月至今擔任長江星董事長，2020年1月至2022年8月?lián)伍L江星總經(jīng)理，決策實施長江源及新峰制藥財務造假事項，與*ST長藥2021年至2023年年度報告存在虛假記載具有直接因果關(guān)系；2022年4月至2024年1月?lián)?ST長藥總經(jīng)理，2022年7月至2024年1月?lián)?ST長藥董事，簽字保證*ST長藥2022年年度報告的真實、準確、完整。綜上，羅明是*ST長藥2021年至2023年年度報告存在虛假記載直接負責的主管人員。

楊正輝案涉期間實際負責長江源及新峰制藥銷售及采購業(yè)務，安排相關(guān)人員制作虛假入庫單、出庫單等，組織實施長江源及新峰制藥財務造假事項，與*ST長藥2021年至2023年年度報告存在虛假記載具有直接因果關(guān)系，是*ST長藥2021年至2023年年度報告存在虛假記載直接負責的主管人員。

郭曉偉2016年8月至2022年7月?lián)?ST長藥董事長，未采取有效措施加強對長江星的控制和管理，簽字保證*ST長藥2021年年度報告的真實、準確、完整，未勤勉盡責，是*ST長藥2021年年度報告存在虛假記載直接負責的主管人員。

李金鳳2022年9月至2024年3月?lián)?ST長藥董事長，未采取有效措施加強對長江星的控制和管理，簽字保證*ST長藥2022年年度報告的真實、準確、完整，未勤勉盡責，是*ST長藥2022年年度報告存在虛假記載直接負責的主管人員。

韓慶凱2022年7月至今擔任*ST長藥董事，2024年3月至2024年7月代為履行*ST長藥董事長職責，簽字保證*ST長藥2023年年度報告的真實、準確、完整，未勤勉盡責，是*ST長藥2023年年度報告存在虛假記載直接負責的主管人員。

羅飛2022年8月至2024年7月?lián)涡路逯扑巿?zhí)行董事、總經(jīng)理，2022年8月至今擔任長江星總經(jīng)理，2023年2月至今擔任長江源執(zhí)行董事，2023年9月至今擔任長江星董事。案涉期間，羅飛參與實施長江源及新峰制藥財務造假事項，并在明知金額不符的情況下協(xié)調(diào)客戶對詢證函進行確認，與*ST長藥2021年至2023年年度報告存在虛假記載具有直接因果關(guān)系，是*ST長藥2021年至2023年年度報告存在虛假記載其他直接責任人員。

鄭樹峰2020年4月至2022年7月?lián)?ST長藥財務總監(jiān)，未采取有效措施加強對長江星財務工作的控制和管理，簽字保證*ST長藥2021年年度報告的真實、準確、完整，未勤勉盡責，是*ST長藥2021年年度報告存在虛假記載直接負責的主管人員。

胡正盈2022年7月至2023年8月?lián)?ST長藥財務總監(jiān)，2021年4月至2023年9月根據(jù)*ST長藥委派擔任長江星董事，未采取有效措施加強對長江星財務工作的控制和管理，簽字保證*ST長藥2022年年度報告的真實、準確、完整，未勤勉盡責，是*ST長藥2022年年度報告存在虛假記載直接負責的主管人員。

楊英環(huán)2023年8月至今擔任*ST長藥財務總監(jiān)，2023年9月至今根據(jù)*ST長藥委派擔任長江星董事，未采取有效措施加強對長江星財務工作的控制和管理，簽字保證*ST長藥2023年年度報告的真實、準確、完整，未勤勉盡責，是*ST長藥2023年年度報告存在虛假記載直接負責的主管人員。

李萱2022年7月至2022年9月?lián)?ST長藥董事長，未采取有效措施加強對長江星的控制和管理，作為*ST長藥董事簽字保證*ST長藥2022年年度報告的真實、準確、完整，未勤勉盡責，是*ST長藥2022年年度報告存在虛假記載其他直接責任人員。

楊月曉2016年8月至2022年7月?lián)?ST長藥董事會秘書，2016年8月至今擔任*ST長藥副總經(jīng)理，2021年4月至今根據(jù)*ST長藥委派擔任長江星董事，簽字保證*ST長藥2021年至2023年年度報告的真實、準確、完整，未勤勉盡責，是*ST長藥2021年至2023年年度報告存在虛假記載其他直接責任人員。

寧潞宏2022年7月至2024年5月?lián)?ST長藥董事、副總經(jīng)理、董事會秘書，簽字保證*ST長藥2022年至2023年年度報告的真實、準確、完整，未勤勉盡責，是*ST長藥2022年至2023年年度報告存在虛假記載其他直接責任人員。

張濤2017年11月至2022年7月?lián)?ST長藥獨立董事、審計委員會主任，簽字保證*ST長藥2021年年度報告的真實、準確、完整，未勤勉盡責，是*ST長藥2021年年度報告存在虛假記載其他直接責任人員。

鄧遠軍2022年7月至2024年10月?lián)?ST長藥獨立董事、審計委員會主任，簽字保證*ST長藥2022年年度報告的真實、準確、完整，未勤勉盡責，是*ST長藥2022年年度報告存在虛假記載其他直接責任人員。

根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，我局擬決定：

一、對長江醫(yī)藥控股股份有限公司責令改正，給予警告，并處以1,000萬元罰款；

二、對羅明給予警告，并處以500萬元罰款；

三、對楊正輝、郭曉偉、李金鳳給予警告，并分別處以300萬元罰款；

四、對韓慶凱給予警告，并處以250萬元罰款；

五、對羅飛、鄭樹峰、胡正盈、楊英環(huán)給予警告，并分別處以200萬元罰款；

六、對李萱、楊月曉、寧潞宏給予警告，并分別處以150萬元罰款；

七、對張濤、鄧遠軍給予警告，并分別處以100萬元罰款。

當事人羅明的違法行為嚴重擾亂證券市場秩序，依據(jù)《證券法》第二百二十一條和《證券市場禁入規(guī)定》(證監(jiān)會令第185號)第三條第一項、第七條第一款第三項的規(guī)定，我局擬決定對羅明采取終身證券市場禁入措施。當事人楊正輝違法情節(jié)較為嚴重，依據(jù)《證券法》第二百二十一條和《證券市場禁入規(guī)定》(證監(jiān)會令第185號)第三條第一項、第七條第一款的規(guī)定，我局擬決定對楊正輝采取10年證券市場禁入措施。自我局宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機構(gòu)從事證券業(yè)務或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務外，也不得在其他任何機構(gòu)中從事證券業(yè)務或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務。

根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》第四十五條、第六十三條、第六十四條及《中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰聽證規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，就我局擬對你們實施的行政處罰，你們享有陳述、申辯并要求聽證的權(quán)利。你們提出的事實、理由和證據(jù)，經(jīng)我局復核成立的，我局將予以采納。如果你們放棄陳述、申辯和聽證的權(quán)利，我局將按照上述事實、理由和依據(jù)作出正式的行政處罰決定。

二、對公司的影響及風險提示

1、根據(jù)收到的《告知書》認定情況，公司股票可能被實施重大違法強制退市，公司股票于2025年12月29日（星期一）起被疊加實施退市風險警示。

2、根據(jù)《告知書》認定的事實，公司可能觸及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第10.5.2條第（六）項規(guī)定的“根據(jù)中國證監(jiān)會行政處罰決定載明的事實，公司披露的年度報告財務指標連續(xù)三年存在虛假記載，前述財務指標包括營業(yè)收入、利潤總額、凈利潤、資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)或者負債科目”的重大違法強制退市情形，公司股票可能被實施重大違法強制退市。

此前，12月12日，*ST長藥公告稱，公司旗下子公司河北羿珩科技有限責任公司(以下簡稱“羿珩科技”)已于近日停產(chǎn)。羿珩科技是國內(nèi)首家生產(chǎn)太陽能光伏封裝設備層壓機的企業(yè)，成立于2000年，至今已有25年的發(fā)展歷史，住址位于秦皇島海港區(qū)。